内容预览：
上海XX有限公司发票内控管理制度 一、内控管理流程范围 1、所涉及的业务范围： 本流程描述公司涉及的发票管理过程。主要包括：发票的购买、领用和保管、发票的缴销和销毁以及发票的盘点业务。 2、所涉及的部门范围： 财务部、综合部、人力资源部、市场部、其他业务部门。 二、风险识别 1、发票购买未经授权。 2、发票未妥善保管，购买、领用记录不全，从而导致库存数量与领用或发放情况不相符、丢失或毁坏，违反发票管理规定。 3、发票存根保管不当、丢失或损坏，失去税务审核依据，导致罚款。 三、内控管理流程描述 1、发票购买、领用及保管： 1.1财务部发票管理员根据发票领用人发票需求填写购买发票申请表。 1.2财务部发票管理员将购买发票申请表送财务部负责人审批，根据已审批的申请表向主管税务机关购买发票。 1.3财务部发票管理员完成发票购买后需及时在发票购用印制簿上登记购买信息并建立发票领用台账。 1.4发票被领用时，需要求发票领用人办理领用手续，财务部发票管理员在发票购用印制簿的领用情况中登记领用信息（包括记录日期、数量、起止号码、领用部门）并签字确认。财务部发票管理员同步在发票领用台账上登记领用信息。业务部门发票管理员归还发票时，财务部发票管理员需同时做好发票购用印制簿及领用台账的归还登记工作。发票领用人需建立部门发票使用台账。 1.5本部门发票领用人每月对使用过的发票存根联和联次完整的作废发票进行装订，并提交经授权的独立……